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一般企業(yè)的出納要做哪些事情?其工作職責(zé)如何?

更新時(shí)間:2010/5/24 10:27:09 閱讀次數(shù): 文章來源:亞拓軟件

近日有朋友來郵件詢問,一般企業(yè)的出納要做哪些事情?其工作職責(zé)如何?

我們從網(wǎng)上收集了一些資料,供大家參考。

公司出納的崗位職責(zé):
一、辦理銀行存款(但不管理銀行賬戶)和現(xiàn)金領(lǐng)取。
二、負(fù)責(zé)支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。
三、做銀行帳和現(xiàn)金帳,并在由總經(jīng)理授權(quán)負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)章。
四、負(fù)責(zé)員工出差費(fèi)用報(bào)銷(出差補(bǔ)助、車船費(fèi)、餐飲費(fèi)、通訊費(fèi)用、保險(xiǎn)等)的工作。
五、員工工資的發(fā)放。

出納工作細(xì)則:

(1)現(xiàn)金收付
1、現(xiàn)金收付的,要當(dāng)面點(diǎn)清金額,并留意票面的真?zhèn)。若收到假幣予以沒收,由責(zé)任人負(fù)責(zé)。
2、現(xiàn)金一經(jīng)付清,應(yīng)在原單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章”。多付或少付金額,由責(zé)任人負(fù)責(zé)。
3、把每日收到的現(xiàn)金送到銀行。這一點(diǎn)很重要,也是現(xiàn)金管理容易出現(xiàn)問題的地方。
4、每日做好日常的現(xiàn)金點(diǎn)驗(yàn)工作,做到賬實(shí)相符。
做好現(xiàn)金結(jié)報(bào)單,防止現(xiàn)金盈虧。下班后現(xiàn)金與等價(jià)物交還總經(jīng)理處。
5、通常不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù),支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。特殊情況需審批。
6、員工外出借款無論金額多少,都須總經(jīng)理簽字,批準(zhǔn)并用借支單借款。
若無批準(zhǔn)借款,引起糾紛,由責(zé)任人自負(fù)。

(2)銀行賬處理
1、登記銀行日記賬時(shí)先分清賬戶,避免張冠李戴。開匯兌手續(xù)。
2、每日結(jié)出各賬戶存款余額,以便總經(jīng)理及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)了解公司資金運(yùn)作情況,以調(diào)度資金。每日下班之前填制結(jié)報(bào)單。
3、保管好各種空白支票,不得隨意亂放。
4、公司賬務(wù)章平時(shí)由出納保管。每日下班后賬務(wù)章交總經(jīng)理處。

(3)報(bào)銷審核
1、在支付證明單上經(jīng)辦人是否簽字,證明人是否簽字。若無,應(yīng)補(bǔ)。
2、附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。
若有,問明原因或不予報(bào)銷
3、正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼。若有,應(yīng)分開貼。
4、支付證明單上填寫的項(xiàng)目是否超過3項(xiàng)。若超過,應(yīng)重填。
5、大、小金額是否相符。若不相符,應(yīng)更正重填。
6、報(bào)銷內(nèi)容是否屬合理的報(bào)銷。若不屬,應(yīng)拒絕報(bào)銷,有特殊原因,應(yīng)經(jīng)審批。
7、支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字。若無,不予報(bào)銷。

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